To tylko jedna z 21 stron tej notatki. Zaloguj się aby zobaczyć ten dokument.
Zobacz
całą notatkę
Ryzyko operacyjne
w sektorze bankowym
Dr Emil Ślązak
Katedra Bankowości
Bankowoś
Szkoła Główna Handlowa
Szkoł Gł
1
Istota ryzyka operacyjnego
2
Federal Reserve Bank of New York
Ryzyko związane z zagro eniem
zwią
stratami w wyniku zakłócenia
zakł
bankowych procesów zatwierdzania,
procesó
potwierdzania, kompensowania i
księgowania transakcji finansowych
księ
(tzw. back office).
3
dr Emil Ślązak SGH
1
Bank of America
Zmienność zysków spowodowana
Zmienność zyskó
przez błędy podczas realizacji operacji
błędy
bankowych, nieefektywne procesy,
procesy,
umyślne lub nie mankamenty w
umyś
działaniu pracowników, wpływ
dział
pracownikó wpł
technologii informatycznej i
negatywne zdarzenia zewnętrzne.
zewnę trzne.
4
Istota ryzyka operacyjnego
według Komitetu Bazylejskiego
wedł
1998 r. „…ka de ryzyko, które nie mo na
„…ka
któ
zakwalifikować jako rynkowe lub kredytowe”
zakwalifikować
kredytowe”
2001 r. „…ryzyko wystąpienia strat w wyniku
„…ryzyko wystą
niewłaściwego lub wadliwego
niewł
funkcjonowania procedur i procesów
procesó
wewnętrznych, działania ludzi lub systemów,
wewnę
dział
systemó
a tak e zdarzeń zewnętrznych”
zdarzeń zewnę trznych”
5
Istota ryzyka operacyjnego
według KNB - Rekomendacja M
„…ryzyko straty wynikającej z
„…ryzyko
wynikają
niedostosowania lub zawodności
zawodnoś
wewnętrznych procesów, ludzi i systemów
wewnę
procesó
systemó
technicznych lub ze zdarzeń zewnętrznych”
zdarzeń zewnę trznych”
Ryzyko operacyjne obejmuje ryzyko prawne,
prawne,
lecz nie obejmuje ryzyka strategicznego i
ryzyka reputacji
6
dr Emil Ślązak SGH
2
Ryzyko prawne
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Prawdopodobieństwo poniesienia przez bank strat w
wyniku nieprzewidzianych zdarzeń w otoczeniu
regulacyjnym banku
Ryzyko wadliwego wykonania czynności bankowych
Nieprawidłowa konstrukcja umów cywilnoprawnych
Ryzyko wadliwego monitoringu czynności prawnych –
dep. prawny a księgowość
Ryzyko sporów sądowych
Ryzyko błędnej wykładni – niewłaściwa analiza
obowiązującego prawa
Ryzyko legislacyjne – niekorzystne dla banku zmiany w
ustawie
Ryzyko zgodności (compliance) – błędy w wewnętrznej
implementacji norm prawnych adresowanych do
banków
7
Zarządzanie ryzykiem prawnym
Repetito mater studiorum est
Monitoring zmian legislacyjnych
Podnoszone wiedzy prawnej kadry bankowej
Spójne i adekwatne procedury określające
Spó
okreś lają
obowiązki i kompetencje
obowią
Precyzyjne wzorce umów stosowane przez bank
umó
Korzystanie z pozabankowych systemów danych
systemó
Audyt prawny
Regularny przegląd zagro eń prawnych
przeglą
8
Specyfika ryzyka operacyjnego
problem identyfikacji wszystkich źródeł ryzyka
deł
bardzo zró nicowane zdarzenia – przedmiot,
ó
zr
czasu występowania, znaczenie finansowe
wystę
dane o zdarzeniach historycznych do
efektywnego modelowania ryzyka - niepewność
niepewność
związane głównie ze stratami dla banku
zwią
gł
proces nakładania się ryzyka
nakł
się
specyficzne dla ka dego banku
9
dr Emil Ślązak SGH
3
Źródła wzrostu znaczenia ryzyka
operacyjnego
dą enie do maksymalizacji
(…)
… kapitał
II filar
kontrola wewnętrzna
wewnę
III filar
dyscyplina rynkowa
19
Ewolucja współczynnika adekwatności
wspó
adekwatnoś
kapitałowej
ł
kapita
Basle 1
Zaproponowane: 1986 r.
Wdro one: 1988 r.
Zakres: ryzyko kredytowe
Basle 1,5
Zaproponowane: 1993 r.
Wdro one: 1998 r.
Zakres: ryzyko kredytowe + ryzyko rynkowe
20
Ewolucja adekwatności kapitałowej
adekwatnoś kapitał
Basle 2
Zaproponowane: 1999 r.
Wdro one: 2007/2008 r.
Zakres: ryzyko kredytowe (zmodyfikowane) +
ryzyko rynkowe + ryzyko operacyjne
WAK
= kapitał regulacyjny /
suma aktywów wa onych ryzykiem
kredytowym + 12,5 (wymogi kapitałowe na
ryzyko rynkowe + operacyjne)
21
dr Emil Ślązak SGH
7
Metody wyznaczania wymogów
wymogó
kapitałowych
kapitał
1. Metoda podstawowego wskaźnika
wskaź
(ang. Basic Indicator Approach – BIA)
ang.
2. Metoda standardowa…
… finansowe;
pozycja finansowa (w tym kapitał, wypłacalność i
płynność);
strategie i metody zarządzania ryzykiem;
ekspozycje na ró nego rodzaju ryzyka (w tym
ryzyko kredytowe, ryzyko rynkowe, ryzyko
płynności oraz operacyjne, prawne i inne);
zasady ewidencji księgowej;
informacje o podstawowej działalności, zarządzie
i nadzorze właścicielskim.
61
dyscyplina zewnętrzna
kompleksowość (obszerność) - agregacja…
…)
Straty wynikające z zakłóceń w działalności i
wynikają
zakł ceń dział alnoś
błędów systemów
łęd
systemó
Przykład:
Przykł
Straty w wyniku błędnej kalkulacji ekspozycji
błędnej
na ryzyko inwestycyjne po modernizacji
systemu komputerowego w Salomon Brothers
(303 mln USD)
17
7. Dokonywanie transakcji, dostawa oraz
zarządzanie procesami
zarzą
(ang. execution, delivery and process management)
ang.
Straty…
… wewnętrznej.
Celem tej kontroli jest badanie, ocena i doskonalenie
istniejących w ramach banku procedur i
mechanizmów kontroli wewnętrznych oraz ich
praktycznego przestrzegania.
51
dr Emil Ślązak SGH
17
Poziomy kontroli funkcjonalnej
Pierwszym poziomem jest samokontrola
pracownika banku, która zgodnie z zaleceniami
Komisji Nadzoru Bankowego powinna odbywać
się codziennie w ramach przyjętego regulaminu…
… monitorowania.
55
III Filar
dyscyplina zewnętrzna
zewnę
56
III Filar dyscyplina zewnętrzna
zewnę
Banki powinny rzetelnie i przejrzyście informować
przejrzyś
informować
uczestników rynku o ekspozycji na ryzyko operacyjne
uczestnikó
i jakości procesu zarządzania tym ryzykiem
jakoś
zarzą
Uchwała Nr 6/2007 Komisji Nadzoru Bankowego z
dnia 13 marca 2007 r.
w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania…
…
posiadanie odpowiedniej dokumentacji opisującej procesy
opisują
zarządzania ryzykiem operacyjnym,
zarzą
stosowanie regularnych przeglądów przez audyt wewnętrzny
przeglą
wewnę
niezale na ocena – zapewnienie oceny poprawności stosowanej
poprawnoś
metody przez audyt zewnętrzny lub/i nadzór bankowy.
zewnę
nadzó bankowy.
48
dr Emil Ślązak SGH
16
Filar II
Kontrola wewnętrzna
49
Filar II Kontrola wewnętrzna…
... zobacz całą notatkę
Komentarze użytkowników (0)