Formy postępowania (śledztwo lub dochodzenie): O tym, czy p.p. będzie prowadzone w firmie śledztwa czy dochodzenia decyduje rodzaj (typ) popełnionego czynu zabronionego, waga i zawiłości sprawy oraz osoba sprawcy.
Dochodzenie jest mniej sformalizowane i znacznie zredukowane pod względem czynności dowodowych w porównaniu do śledztwa. Dochodzenie i śledztwo różni również organ prowadzący postępowanie czy czas trwania i możliwość przedłużenia postępowania. Śledztwo prowadzi się w sprawach o przestępstwa skarbowe: Gdy sprawca:
Popełnia umyślnie przestępstwo skarbowe,
Uczynił z przestępstwa stałe źródło dochodu,
Popełnia dwa lub więcej przestępstw skarbowych, zanim zapadł pierwszy wyrok, nawet nieprawomocny,
Skazany za umyślne przestępstwo skarbowe, w ciągu 5 lat po odbyciu kary lub uiszczeniu grzywny popełnia umyślne przestępstwo skarbowe tego samego rodzaju,
Popełnia przestępstwo skarbowe, działając w zorganizowanej grupie, albo w związku mającym na celu popełnienie przestępstwa skarbowego,
Popełnia przestępstwo skarbowe, używając przemocy lub grożąc jej użyciem, lub tez działając z inna osobą,
Przez nadużycie stosunku zależności lub wykorzystanie krytycznego położenia doprowadza inną osobę do popełnienia czynu zabronionego,
Gdy sprawca popełnia czyn zabroniony określony w art. 54-56, 63, 65, 67, 69, 70, 73, 76-78, 86-87 k.k.s.,
Jeżeli osobą podejrzaną jest sędzia, prokurator, funkcjonariusz Policji, ABW, AW, lub CBA,
Jeżeli osobą podejrzaną jest funkcjonariusz Straży Granicznej, ŻW, f.o.p.p., lub organu nadrzędnego nad f.o.p.p., Jeżeli oskarżony lub osoba podejrzana jest pozbawiona wolności w tej lub innej sprawie,
Jeżeli podejrzany jest:
Nieletni,
Głuchy, niemy, niewidomy,
Zachodzi uzasadniona wątpliwość co do jego poczytalności. W pozostałych sprawach o przestępstwa skarbowe prowadzi się dochodzenie , chyba że f.o.p.p. przygotowawczego odmiennie zarządzi ze względu na wagę lub zawiłość sprawy.
W sprawach o wykroczenia skarbowe zawsze prowadzi się dochodzenie.
Obligatoryjne śledztwo prokuratora = prokurator prowadzi p.p. w formie śledztwa, w przypadku, gdy osobą podejrzaną jest określona osoba (przesłanka podmiotowa) , mianowicie: sędzia, prokurator, funkcjonariusz Policji, ABW, AW, CBA, SG, ŻW, f.o.p.p., organu nadrzędnego f.o.p.p.
Śledztwo jest prowadzone obligatoryjnie przez prokuratora w razie podejrzenia popełnienia przez wymienione osoby każdego przestępstwa skarbowego, a nie tylko popełnionego w związku z wykonywaniem czynności służbowych.
Prokurator prowadzi śledztwo także wtedy, gdy uzna, że wymagają tego okoliczności sprawy
... zobacz całą notatkę
Komentarze użytkowników (0)