To tylko jedna z 3 stron tej notatki. Zaloguj się aby zobaczyć ten dokument.
Zobacz
całą notatkę
Finanse zakładu ubezpieczeń dr Daniel Szewieczek Wykład 2
Podstawowe założenia prowadzenia gospodarki finansowej przez zakłady ubezpieczeń:
Posiadanie środków własnych:
zakład ubezpieczeń musi posiadać określone zasoby własne (tu nazwane środkami własnymi) nie należące do klientów w celu zagwarantowania płynności i trwałości prowadzonej działalności poprzez zaangażowani własnych środków
minimalna wysokość środków własnych określona jest w regulacjach prawnych3200000 euro
w przypadku zakładu ubezpieczeń prowadzącego działalność przez dłuższy czas i posiadającego zbudowany portfela ubezpieczeniowy minimalna wartość posiadanych środków zamienia się na wymaganą wartość uzależnioną od rozmiarów i struktury portfela
Obowiązkowe kapitały i rezerwy tworzone przez zakłady ubezpieczeń:
kapitał podstawowy (TUW - kapitał zakłądowy, SA kapitał akcyjny)
kapitał zapasowy - z zysku
kapitały rezerwowe- kapitał z aktualizacji wyceny - zmienny co roku
fundusz prewencyjny służący finansowaniu zapobiegania powstawaniu i minimalizowaniu skutków powstałych zdarzeń losowych - maks 1% składki przypisanej brutto. nie musi być tworzony, w wysokości maksymalnie do 1% maksymalnej składki brutto i wtedy ten fundusz może być wykorzystywany tylko na koszty związane z prewencją).
inne fundusze jeżeli są przewidziane w statucie zakładu ubezpieczeń rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe
Prowadzenie działalności lokacyjnej uregulowane jest w zakresie lokat aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych
zakład ubezpieczeń jest obowiązany do lokowania środków finansowych w taki sposób, aby uwzględniając rodzaj i strukturę prowadzonych ubezpieczeń osiągnąć jak największy stopień: bezpieczeństwa - najważniejsza cecha
rentowności przy jednoczesnym zachowaniu płynności środków(nie jest to najważniejsza cecha ponieważ z.u. ma czas 30 dni na przelanie środków z tyt. ubezpieczenia - wynika z kodeksu cywilnego)
Rola aktuariusza w zakładzie ubezpieczeń:
aktuariuszem jest osoba fizyczna wykonująca czynności w zakresie matematyki ubezpieczeniowej, finansowej i statystyki, wpisana do rejestru aktuariuszy
Do zadań aktuariusza należy:
ustalanie wartości rezerw techniczno-ubezpieczeniowych
kontrolowanie aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych
wyliczanie marginesu wypłacalności
sporządzanie rocznego raportu o stanie portfela ubezpieczeń
ustalanie wartości składników zaliczanych do środków własnych
(…)
… finansowa zakładów ubezpieczeń
Specyfika gospodarki finansowej zakładów ubezpieczeń na życie oraz zakładów ubezpieczeń pozostałych osobowych i majątkowych
Termin jest cechą, która rozróżnia ubezpieczenia na życie od ubezpieczeń majątkowych. Drugą cechą a właściwie ryzykiem, które jest charakterystyczna dla ubezpieczeń na życie a której nie ma w ubezpieczeniach majątkowych jest to że zakład ubezpieczeń na życie musi zobowiązać się do wypracowania zysku, w takim stopniu aby klient otrzymał swoje środki - dlatego zakład musi założyć z góry jaki powinien wypracować zysk.
W ubezpieczeniach na życie:
pewność wypłaty świadczenia (w ubezpieczeniach bezterminowych na życie i dożycie) lecz nieznany termin wypłaty znana kwota świadczeń koniecznych do wypłaty
możliwość osiągnięcia zysku w przypadku:
osiągnięcia wyższych zysków z lokat niż zakładano
niższa niż zakładana śmiertelność i zachorowalność dłuższym czasie życia osób ubezpieczonych (wpłacają składki przez dłuższy czas przy stałej sumie ubez.) długoterminowy charakter wywołuje konieczność zwrócenia szczególnej uwagi na wyniki działalności lokacyjnej - według podstawowej zasady finansów ubezpieczeń na życie:
realizacja zakładanej sumy ubezpieczenia…
… jedynie maksymalna kwota prawdopodobnych wypłat odszkodowań możliwość osiągnięcia zysku na:
niższej szkodowości niż zakładana (co do rozmiarów oraz ilości szkód)
lokowaniu środków pozostających do dyspozycji zakładu ubezpieczeń - w ubezpieczeniach działu II, w odróżnieniu od ubezpieczeń na życie) osiągane zyski z lokat w niewielkim stopniu wpływają na składkę i sumę ubezpieczenia
krótkoterminowy…
…. Narzut na koszty jest jednakowy w każdej polisie i wynosi na koszty akwizycji 10%, dla administracyjnych 20% składki. Rozlicz portfel ubezpieczeniowy na koniec stycznia i lutego.
Na koniec stycznia:
Polisa A
Polisa B
Polica C
Wskaźniki partycypacji
20% - udział w szkodach
30%
50%
Narzut na koszty akwizycji
100
200
500
Narzut na koszty administracyjne
200
400
1000
Składka netto (składka brutto - narzuty…
... zobacz całą notatkę
Komentarze użytkowników (0)